重大灾害救灾资金物资及灾后重建项目资金管理情况较好
新华社北京６月２７日电（记者杨维汉、周英峰）审计署审计长刘家义２７日说，２０１０年以来，审计署和地方审计机关共组织７０００多人，对汶川、玉树地震１．７７万个灾后重建项目和舟曲特大山洪泥石流地质灾害救灾资金物资使用管理情况进行了跟踪审计。审计结果表明，按照国务院提出的救灾和灾后重建目标和要求，有关部门和地方密切配合、全力推进，救灾和灾后重建工作取得较好成效，项目建设和资金管理也比较严格。
刘家义２７日向十一届全国人大常委会第２１次会议作关于２０１０年度审计工作报告时发布了重大自然灾害救灾资金物资及灾后重建跟踪审计情况。
——汶川地震灾后恢复重建项目跟踪审计情况。至２０１０年底，中央财政累计筹集３０３３亿元重建基金，累计下拨２９８６．７０亿元；３省灾后重建已完工３．９４万个项目，完成投资８６７２．１６亿元，约占规划数的９０％。跟踪审计发现，有８０个项目存在审批手续不齐全、未严格执行招投标规定、违规转分包等问题；有２１个单位和个人挤占挪用、转移和套取重建资金１４．１６亿元，主要用于规划外项目建设等。审计指出上述问题后，相关地方和单位已收回资金４．１３亿元，节约资金和挽回损失４．９４亿元，加快了７７个项目的建设进度，改进了２５８个项目的质量管理，并建立健全规章制度１３０项。
——玉树地震灾后恢复重建跟踪审计情况。至２０１０年１０月，青海省本级共收到重建资金１８３．１亿元，拨付７５．２亿元；完成投资３６．２亿元，约占规划数的１１％。跟踪审计发现，有２４．９２亿元社会捐赠资金尚未明确到具体项目；有９５个重建项目存在可研报告或概算未及时批复、施工图未及时审定等问题，部分项目监理工作也不到位。审计指出上述问题后，有关地方已将捐赠资金明确到具体项目，完善了资金拨付和管理制度，并加强了前期准备和质量监督等工作。
——舟曲特大山洪泥石流地质灾害救灾资金物资审计情况。至２０１０年底，全国安排和接收救灾资金物资共计１７．５７亿元，包括中央财政下达６亿元、甘肃省财政安排０．３亿元、社会捐赠１１．２７亿元；已拨付５．５２亿元用于应急抢险以及灾民安置；结存１２．０５亿元。救灾资金的拨付、使用和物资发放情况总体较好，审计未发现重大违法违规问题。
资源环境审计处理１３８名责任人员
新华社北京６月２７日电（记者杨维汉、周英峰）审计署审计长刘家义２７日说，审计部门去年对黄河流域水污染防治和水资源保护、城镇污水垃圾处理和节能减排情况的审计结果表明，有关部门和地方高度重视环境保护和节能减排工作，资源节约和环境保护取得明显成效。但一些地方在相关政策执行中还存在不到位、不规范的问题。针对审计指出的问题，相关地方已收回资金８．１５亿元，出台５９项加强内部管理等方面制度，并处理了１３８名责任人员。
审计发现，水资源开发利用不规范，违规用地问题时有发生。２００８年至２０１０年，黄河中上游６个省区的３１５户用水单位共无证取水２．３１亿立方米、超许可量取水２．８４亿立方米；２４个项目违规占用黄河河道１．４７万亩，用于建设开发区、休闲旅游设施等永久性建筑，对河道及行洪安全造成隐患。审计还发现，４个省区以化整为零、协议出让等方式违规供地１．３５万亩，５个省市的４９户企业采取以租代征、未批先用等方式违规用地１．９万亩。
审计结果表明，节能减排和污染防治措施落实不到位，一些地方存在“两高一剩”行业扩张问题。审计２０个省区市节能减排政策执行情况发现，１８６户企业违规建设火电项目４４个、钢铁项目１４３个和水泥产能４０８３万吨，１８３户企业存在应淘汰未淘汰落后产能等问题。审计９个省区市的２０６个污水和垃圾处理项目发现，有１１４个因资金投入不足、前期工作不到位等未能按期完工。此外，审计还发现，一些地方少征、挤占、挪用节能减排和污染防治等专项资金２４．８９亿元，滞留、闲置或未纳入预算管理等２１．４６亿元。
重大违法违规问题审计已追回或归还资金３５．８５亿元
新华社北京６月２７日电（记者杨维汉、张晓松）“对中央预算执行和其他财政收支审计中发现的问题，审计署依法征求了被审计单位意见，已出具审计报告、下达审计决定。各部门各单位认真整改，目前已追回或归还资金３５．８５亿元，挽回或避免损失４７．２３亿元，根据审计意见完善了１０７５项制度规定，有６１７人被追究责任。”
审计署审计长刘家义２７日向十一届全国人大常委会第２１次会议作关于２０１０年度审计工作报告时透露了上述情况。刘家义说，在各项审计中，审计署共向有关部门移送重大违法违规案件线索１３９起。
刘家义介绍，这些案件有三个突出特点：一是利用权力“设租”、“寻租”，或培植代理人侵吞财政资金或国有资产；二是利用公共资源“借道”若干非公单位，或在多个地区实施违法违纪行为；三是利用虚假注资、虚假项目、虚假合同和虚假票据等方式，将违法行为隐藏在合法“外衣”之下。产生这些问题，既有一些人员法纪观念淡漠、依法行政意识不强等主观因素，也有体制转轨时期相关制度不够健全、执行不够严格等原因。
——一些单位内部治理结构不完善，对决策权缺乏有效制约和监督。有的主要负责人利用个人影响干预重大决策，或直接违规决策、插手干预招投标等活动，为相关方面牟取不正当利益；有的单位内部控制薄弱，对分支机构主要领导人员和重要岗位人员监督不力，对内部及下级单位出现的违纪违规问题，问责不落实、不严格，通常大事化小、小事化了。
——监管协调机制不够健全和完善，监管合力尚未形成。从目前情况看，不同执法部门之间甚至同一执法部门内部监管信息不共享、渠道不畅通，对跨市场、跨行业和跨领域的监管不到位甚至存在缺失，既增加了管理难度，也不利于防范不法分子利用信息“隔离”骗取资金等问题。
——市场经济体系不够成熟和规范，相关法规制度也需进一步完善。有的法规禁止性规定多，处罚规定少，实际处罚力度小；有的存在漏洞，如现金管理及电子支付业务等制度，在监控大额提现、识别客户风险，特别是对法人账户转入个人账户提现等未作明确限制，个别不法人员正是利用此漏洞，在网上银行或多个账户间将资金层层倒手、或以现金私下交易来实施违法违规行为的。此次审计在金融领域发现的３２起大要案中，有１９起以现金为主要支付手段，共提现７．４３亿元；有３件以网上银行为主要支付手段，涉及资金５００多亿元。
据了解，上述案件移送后，有关部门已依法查处并结案２０起，其他案件正在进一步查处中。审计署将及时向社会公告查处结果。
５家商业银行违规发放和挪用贷款５８０亿元
新华社北京６月２７日电（记者杨维汉、张晓松）审计署审计长刘家义２７日在向全国人大常委会会议作审计工作报告时说，审计部门对工商银行等５家商业银行和中国人寿、中国人保的审计结果表明，这些金融机构能够贯彻落实国家宏观调控政策，结合实际制定信贷投放和结构调整计划，拓宽保险覆盖面和服务领域，进一步加强内部控制，有效提升了经营管理水平和风险防控能力。但在贷款和保险业务经营等方面还存在一些值得重视的问题。
刘家义说，跟踪审计工商银行等５家商业银行新发放的３４７２亿元贷款，发现违规发放和挪用贷款等问题５８０亿元，其中向未批先建、手续不齐或资本金不到位的项目发放贷款２５４亿元，还有部分贷款被用于还贷。抽查中国人保和中国人寿４９９个分支机构发现，均存在以虚假承保、虚假退保、虚假理赔等方式套取保险资金的问题，金额合计１９．９亿元；违规支付保险代理手续费７亿多元，其中相当部分是通过将直销业务转为代理业务套取的。
审计还发现，小额担保贷款政策作用发挥不明显。由于贷款门槛高、程序多、期限短，抑制了个人和企业的贷款需求；同时，因放贷成本高、收益差、风险大，经办银行积极性也不高。２０１０年，抽查的９个省市小额贷款担保基金按政策规定可担保贷款１６０．３３亿元，实际担保贷款只有３７．９４亿元，仅占２４％。
据了解，目前相关金融机构已纠正违规和管理不规范问题金额１８５亿元，追回资金和补缴税款８４７９万元，对３４８名相关责任人进行了问责处理，并出台规章制度１７０多项。
一些企业重大决策、财务核算和内部控制不规范
新华社北京６月２７日电（记者杨维汉、张晓松）审计署审计长刘家义２７日在向全国人大常委会会议作审计工作报告时说，从中国长江三峡集团公司等１４户中央企业和４户中央企业驻港机构的审计情况看，这些企业能够执行中央决策部署，紧紧抓住经济企稳回升的有利形势，深化改革，强化管理，企业资产和收入规模进一步扩大，盈利能力总体上有所增强。但一些企业在重大决策、财务核算和内部控制等方面还存在不够严格、不够规范的问题。
审计发现，在重大决策方面，抽查这些企业的６２５项决策中，有１６４项存在可行性研究不充分、未按规定报批、违反内部决策程序等问题，造成损失及潜在损失３４．１４亿元，其中４４项发生在下属单位，造成损失和潜在损失３１．４７亿元。
在财务核算和内部控制方面，此次审计共发现这些企业２００９年收入不实６０６．３９亿元、利润不实６４．３７亿元，分别占其当年收入、利润总额的２％和５％。还有９户企业通过隐瞒收入、虚列支出等转移资金２５．８亿元，用于账外发放奖金和补贴等。
据了解，相关部门和企业高度重视审计指出的问题，逐项制定整改措施，已调整相关账目，补缴税款１１．９亿元，节约资金或挽回损失４２．２９亿元，并建立健全业务管理、风险控制及会计核算等方面规章制度５７７项，处理责任人员６５人。
重大民生资金和项目审计情况喜忧参半
新华社北京６月２７日电（记者杨维汉、周英峰）审计署审计长刘家义２７日说，２０１０年以来，为促进民生相关政策措施贯彻落实，审计部门重点对新型农村合作医疗基金、农业基础设施建设、政府投资保障性住房、财政就业补助等资金和项目进行了审计和调查。
审计报告显示，重大民生资金和项目审计情况喜忧参半。
——审计调查９个省区４５个县新型农村合作医疗基金和相关政策落实情况表明，建立基本覆盖农村居民的新农合制度目标基本实现，至２０１０年６月底，４５个县新农合覆盖面达９５％，筹资水平由２００９年的人均１００元提高到１５０元，缓解了农民治病就医困难。审计调查也发现，一些地方和单位存在挤占挪用新农合资金的问题，其中：５个县的有关部门挪用新农合资金２７３８．１８万元，用于发放企业职工基本养老保险金等；６个县的经办机构虚报参合人数４９２５人，套取财政补助３７．３０万元；１４个县的经办机构审核把关不严，擅自扩大范围和提高标准，向８１１８人多支付新农合补偿４８７．８０万元，还有４个乡镇卫生院利用虚假病历等获取补偿５６．７８万元。审计指出上述问题后，相关地方已归还、收回资金２７５２．７８万元，处理了１０名责任人员。
——对农业基础设施建设资金的审计，重点抽查了９个省区的１２项资金和３８８个农田水利建设项目。２０１０年，中央财政投入９个省区的１２项重点资金比上年增长５５％，带动地方配套及农民自筹资金增长４７％，改善了农业生产条件，提高了防灾减灾能力。审计发现，由于部分项目投资下达较晚，有的前期准备不够充分，至２０１１年１月底，２００９年至２０１０年千亿斤粮食专项涉及的３７９个项目中，有３７６个尚未开工，中央专项资金有３８．９８亿元闲置在县级财政或项目管理单位。此外，２２个县的４４个项目筹资投劳不到位１．０５亿元，一些单位还将２．０９亿元专项资金用于出借、偿还世行贷款等。审计指出上述问题后，有关地方加快了项目建设进度，并积极追回被套取和挪用的资金。
——从审计８个省区１６个城市政府投资保障性住房情况看，这些地方保障性住房建设发展迅速，２０１０年筹集的廉租住房资金比２００８年增长１．７１倍，保障总户数增长２．０９倍；开工建设公共租赁住房８．１１万套，出租２．９７万套。但一些地方保障性住房建设供地和住房管理等方面工作还不到位。１６个城市中，有１０个城市２０１０年廉租住房和经济适用住房建设用地计划未全面落实，实际少供地７３３５亩；４个城市保障性住房、棚户区改造和中小套型普通商品住房建设用地未按规定达到住房建设用地供应总量的７０％；因管理办法不完善、配套设施不健全、部门协调不力等，有４４０７套廉租住房被违规租售或另作他用，有４２４７套廉租住房分给了不符合条件的家庭，还有４４２８套保障性住房长期空置。此外，一些地方保障性住房资金管理也不够严格，此次审计共发现少提取廉租住房保障资金２１．４９亿元，多申报和挪用等问题金额０．９亿元。审计指出上述问题后，有关地方已收回部分违规使用的住房和资金，并处理了相关责任人员。
——从审计９个省市财政就业补助资金的管理和使用情况看，这些地方２０１０年共筹集就业资金２７７．９６亿元，各项就业扶持政策惠及９８８．９６万人次，通过职业培训和职业介绍帮助３０２．７６万人就业。但审计也发现，８个省市的部分主管部门和单位违规将财政就业资金８．８９亿元，用于基本建设、委托理财和工作经费等支出；７个省市的部分单位采取编造虚假材料、虚报人数和重复申请等方式，骗取就业补贴１８５７．５２万元；４个省市部分已就业、已创业等不符合补贴条件的人员违规申领就业补贴８６５．０４万元。审计指出上述问题后，有关地方已追回违规使用和骗取的资金１６２８．８万元。
