新华社北京１０月２９日电（记者刘诗平、刘琳、周锦宇）随着中国银行今年前三季度业绩报告２９日“出炉”，工商银行、建设银行、中国银行３家大型上市银行今年前９个月业绩先后公布。受美国次贷危机加剧、银行利差收窄等因素影响，三大行利润虽然依旧可观，但增速正在放缓。
利润依旧可观 增速正在放缓
业绩报告显示，这３家大型上市银行前９个月共实现税后利润逾２３７０亿元。其中工行９３０．７７亿元，同比增长４５．７％；建行８４２．６７亿元，同比增长４７．５８％；中行实现股东应享税后利润５９９．４３亿元，同比增长３１．８２％。在美国次贷危机加剧并蔓延全球的情况下，实现如此业绩已属不易。其中，工行继续成为全球最盈利的银行。
不过，与今年上半年相比，三大行第三季度利润增速均在放缓。工行、建行、中行第三季度实现税后利润分别为２８１．９８亿元、２５６．７５亿元、１７７．６２亿元，同比增长２４．３１％、１２．１１％、１１．４９％。而上半年的业绩报告显示，工行实现税后利润６４８．７９亿元，同比增长５６．７６％，建行实现５８６．９２亿元，同比增长７１．３４％，中行实现４２１．８１亿元，同比增长４２．７８％。
分析人士认为，３家大型上市银行利润增长，主要受惠于银行生息资产规模的扩大导致净利息收入较快增长、中间业务的平稳增长，以及银行有效税率的降低。而银行盈利增速放缓，则主要受累于美国次贷危机加剧导致银行对海外债券提取减值准备增加、银行利差收窄等因素。
美国次贷危机加剧侵蚀银行利润
美国次贷危机愈演愈烈，并蔓延成一场全球性金融危机。为控制外币资产风险，３大银行择机减持外币债券，并对持有的外币债券充分提取减值损失准备，导致对银行当期利润冲减而影响业绩增长。
建行行长张建国表示，全球市场变动对建行业绩影响较显著，建行在第三季度增加了次贷损失拨备，对业绩影响较大。
根据已经披露的数据，截至９月末，建行持有美国次级按揭贷款支持债券账面价值２．４４亿美元，累计提取减值损失准备６．７３亿美元；持有美国雷曼兄弟控股公司相关债券１．９１亿美元，全额提取减值损失准备；持有中间级别债券（Ａｌｔ－Ａ）账面价值２．９３亿美元，美国两大住房抵押贷款公司――“房利美”和“房地美”相关债券账面价值１５．１２亿美元。
除此之外，建行还对外币债券进行了减持操作。截至９月底，建行所持外币债券账面价值较年初下降约１８６亿美元，持有外币债券总额占总资产的１．８％。
“大幅减持虽然会有损失，但能把投资组合的风险降到很低，这消除了国际市场的不确定性造成进一步损失的可能。”张建国表示。
到９月末，中行持有美国次级住房贷款支持债券面值合计３２．７４亿美元，ＡＬＴ－Ａ住房贷款抵押债券的账面价值为１３．７９亿美元，美国Ｎｏｎ－Ａｇｅｎｃｙ住房贷款抵押债券的账面价值４３．３７亿美元。以上债券占中行证券投资总额的３．９２％，减值准备余额合计３５．６６亿美元。
与此同时，中行持有“两房”发行债券面值合计６２．０４亿美元。其中，“两房”担保抵押债券３７．４７亿美元；持有美国雷曼兄弟公司相关债券面值为０．１１亿美元，并已经记入当期损益的减值损失０．６５亿美元；向雷曼兄弟公司发放的贷款账面净额为０．０８亿美元，提取减值准备余额０．４５亿美元。
工行持有美国次级住房贷款支持债券面值合计１２．０７亿美元，Ａｌｔ－Ａ住房贷款支持债券面值合计６．０５亿美元；持有雷曼兄弟相关债券面值１．５２亿美元；持有“两房”相关债券面值合计１６．７６亿美元；工行为上述债券累计提取拨备１３．９亿美元，拨备覆盖率超过１００％。
根据银监会估计，此次美国次贷危机会打掉今年中国银行业的一部分利润，但不会伤及资本金。
中信证券分析师朱琰表示，对外币债券的减持损失和减值计提体现出国内银行审慎经营的原则。由于我国银行在西方金融机构发行的不良债券上的风险敞口有限，并没有达到损失资产的程度，因此对于银行后续经营不会产生明显影响。
事实上，与欧美大型银行相比，次贷危机对三大行利润侵蚀有限。根据美国富国、摩根大通和道富三大银行日前公布的业绩显示，接受美国政府注资的这三大银行第三季度共实现利润仅超过２６亿美元。
利差敞口或将继续收窄 银行严控信贷风险
除了美国金融危机，三季度银行利差敞口缩小也是影响银行利润增长的原因之一。建行研究部高级经理赵庆明表示，一方面由于资本市场动荡，存款定期化和长期化，增加了银行成本，另一方面经济增速减缓导致贷款需求回落，存款额增长超过贷款额增长。这些都会导致银行利差减少。
央行２００８年第三季度全国银行家问卷调查报告显示，从贷款需求指数看，本季贷款需求指数为６７．４％，较二季度出现明显回落。
对于三季度工行净息差较上半年有所下降，工行行长杨凯生表示，资本市场的深度调整导致来自证券公司等非银行金融机构的同业存款下降，而这部分付息成本低的存款减少，其他的存款增多，导致银行付息成本上升。
专家认为，存款的定期化趋势使商业银行的付息成本或将继续增加。而９月和１０月的两次贷款利率下调、房地产新政将收窄利差，在未来影响银行盈利增长能力。
建行首席财务官庞秀生表示，降低贷款利率有可能使利差收入下降从而对建行利润产生影响，但是这种影响在建行的业务发展中可以消化。
在经济增速放缓的背景下，信贷需求减弱，企业逾期还贷增多将给银行信贷带来风险，银行应更注重控制资产质量。工行、中行、建行均表示，将强化房地产等行业信贷的基础管理和风险内控，以应对不良贷款反弹压力。
截至三季度末，工行不良贷款拨备覆盖率为１２１．１６％，比上年末提高１７．６６％；建行不良贷款拨备覆盖率达到１１９．４１％，较去年末提高１５％。
国泰君安分析师伍永刚表示，从长期看，央行及财政部的支持居民购房政策将有助于房地产业行业的平稳健康发展，从而有助于减少银行不良贷款。
