证监会2014年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2015年1月至3月，审计署对证监会2014年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了证监会本级和所属上海、安徽、辽宁证监局等5个单位，并对有关事项进行了延伸审计。

一、基本情况

证监会为中央财政一级预算单位，部门预算由会本级和38个二级预算单位的预算组成。财政部批复证监会2014年度部门财政拨款预算支出为151242.56万元，证监会决算（草案）反映的当年财政拨款支出102237.70万元，其部门预算与执行结果的差异总额为49004.86万元，差异的具体情况及产生原因见附表1。

本次审计证监会本级及所属单位2014年度财政拨款共计67289.96万元，占部门财政拨款总额的44.49%。审计查出预算执行中不符合财经制度规定的问题金额35.37万元，均为2014年发生；其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额21.95万元。上述问题对证监会2014年度预算执行结果的影响见附表2。

审计结果表明，证监会本级及本次审计的所属单位2014年度预算执行基本遵守了预算法和其他财经法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定，以前年度审计发现的问题已全部整改完毕。

二、审计发现的主要问题

（一）预算执行中存在的主要问题。

1．2014年，证监会本级在职工福利基金中列支职工子女入学入托赞助费15.10万元。

2．2014年，所属安徽证监局在公用经费中列支职工通勤班车租车费等支出17.62万元。

3．2014年，所属上海证监局在稽查办案费中列支经常性现场检查费2.65万元。

（二）其他财政收支中存在的主要问题。

1．2013年至2014年，所属安徽证监局将取得的课题调研经费15万元存放在其他单位，至2014年底支出9.85万元（其中2014年7.22万元），主要用于报销交通费、餐费等。

2．2014年，所属宁夏证监局未将干部交流用房装修改造支出6.95万元计入固定资产。

3．至2015年3月，证监会会管单位中国证券登记结算有限责任公司仍有4处办公用房被违规占用，共计388.2平方米。

4．所属广东证监局由开发商派驻的OA系统维护工程师具有查看、修改系统内公文内容和领导批示的权限，存在风险隐患。

此外，还存在证监会个别工作人员在会管单位兼职取酬，中国上市公司协会在工资薪酬外报销协会领导汽车费用等问题。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对证监会本级及部分证监局未经批准自行调剂使用预算资金、少计收入和固定资产等问题，要求调整有关会计账目和决算（草案）；对违规占用办公用房问题，要求及时腾退；对兼职取酬以及报销汽车费用问题，要求今后严格执行相关规定。

针对审计发现的问题，审计署建议：证监会应切实加强预算管理，规范会计核算，强化对所属单位财务收支情况的监督检查，严格落实中央八项规定精神。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，证监会正在组织进行整改。对未经批准自行调剂使用预算资金、少计收入、少计固定资产等问题，所属安徽、上海、宁夏证监局已调整有关会计账目。具体整改结果由证监会向社会公告。

附表（见附件）：1．证监会2014年度财政拨款预算执行总体情况

               2．证监会2014年度重点审计单位财政拨款预算执行情况